存在多项信披违规事项 ST鹏博士遭3400万“罚单”丨一周市场观察

封面新闻记者 朱宁

3月28日晚间，ST鹏博士披露《关于收到行政处罚和市场禁入事先告知书的公告》（以下简称《事先告知书》）。《事先告知书》显示，ST鹏博士存在未披露关联交易、未披露重大合同、未确认资产减持及少记资本公积等违法行为，同时，对实际控制人、董事长以及其他董监高等14人给予警告，并处罚款，罚款金额合计达3400万元。相比此前资本市场行政处罚案件，ST鹏博士领到的3400万元罚单却不可谓不严厉。

ST鹏博士股价走势

虚增利润或资产

未按规定及时披露

公开信息显示，ST鹏博士所属行业为互联网接入及相关服务。目前，公司主营业务分为4大板块，分别是智慧云网业务、家庭宽带及增值业务、数据中心业务、产业互联网及数字经济产业园业务。公司实控人为杨学平。

ST鹏博士公告

《事先告知书》显示，2022年4月，ST鹏博士子公司通过承债收购方式，分别以2元、1元的价格收购在北京市、吉林省拥有不动产资产的两家企业。

为了实现收购，ST鹏博士当月实际分别支付相关款项8亿元、3.48亿元，合同交易金额分别约占公司最近一期经审计净资产81.8%、35.58%。但对于这两份重大合同，ST鹏博士未按规定及时披露，也未在相关定期报告中进行披露。

《事先告知书》指出，ST鹏博士董事长、实际控制人杨学平是直接负责的主管人员；公司时任总经理、时任财务负责人、监事会主席、副总经理等人参与相关审议或者合同签订，并在年报上签字，是其他直接责任人员。

此外，《事先告知书》显示，ST鹏博士子公司上海道丰投资有限公司（以下简称“上海道丰”）曾参与投资深圳利明泰股权投资基金有限公司（以下简称“深圳利明泰”）。深圳利明泰经过分家分产，上海道丰对深圳利明泰长期股权已发生资产减值，但未及时确认减值损失，导致ST鹏博士2012年-2015年虚增利润或资产。

存在多项问题

合计处以3400万元罚款

记者发现，ST鹏博士除收到证监会出具的行政处罚和市场禁入市场告知书外，还收到证监局警示函。上述两项“罚单”显示，ST鹏博士在过往数年间，踩雷重大交易未披露、业绩预告不准确、实控人非经营性资金占用等多类违规，可谓劣迹斑斑，充分暴露出公司长年在财务管理、信息披露管理及内部控制等多方面的重大缺陷。

ST鹏博士公告

比如，ST鹏博士在2012年、2016年及2020年，都在资产科目核算中出现问题，分别涉及未及时确认资产减值损失0.42亿元，未及时计提长期股权投资减值准备1.62亿元，以及未将1.96亿元资本投入计入所有者权益。

青岛证监局同日出具警示函，认定公司还存在实际控制人非经营性占用公司资金4800万元等违规行为，上交所已于公司披露的第一时间对公司股票叠加实施其他风险警示，并将同步启动纪律处分程序，依规严肃处理。

中国证监会针对鹏博士等违法行为，拟对公司责令改正，给予警告，并处1000万元罚款；对实际控制人、董事长以及其他董监高等14人给予警告，并处罚款，罚款金额合计达3400万元；此外，拟对实际控制人、董事长杨学平采取10年证券市场禁入措施，对两名高管崔航、王鹏采取5年证券市场禁入措施。

强化事后处罚

体现监管违法必究趋势

对于此次监管对ST鹏博士的严厉处罚，有行业分析师对记者表示，此举体现了“有法可依、有法必依、违法必究、执法必严”的趋势，意味着更为强大、更加锋利的“监管利齿”。

该分析师表示，监管层对严重违规行为强化事后处罚，对轻度违规行为强化及时矫正，实施差异化监管，体现了过罚相当原则，有助于提升监管的适配性、有效性。

值得注意的是，3月6日，证监会主席吴清在十四届全国人大二次会议经济主题记者会上答记者问，系统阐释“两强两严”的监管理念，定调资本市场监管方向。

此外，3月16日，证监会发布《关于加强上市公司监管的意见（试行）》，提出要加强穿透式监管、严肃整治造假多发领域、压实中介机构责任和强化全方位立体式追责。近期证监会对多家涉嫌财务造假的公司予以立案或作出行政处罚，涉及人员范围广度、行政处罚力度大幅提升，彰显严打财务造假的鲜明立场。